Controlli Fiscali: accessi, ispezioni e verifiche
Le modalità di esecuzione delle verifiche, accesso ai
locali, diritti del contribuente, aree aziendali soggette a verifica, protezione
dei dati aziendali e personali
Con l’espressione “controlli fiscali” ci si riferisce a quell’insieme
di attività poste in essere dall’Amministrazione finanziaria, al fine di
verificare l’esatto adempimento degli obblighi, formali e strumentali, e delle
obbligazioni (d’imposta, tributarie, accessorie e connesse) gravanti sui
contribuenti. Tale attività, da un lato, assicura il concreto ed effettivo
soddisfacimento dell’interesse pubblico tramite l’attuazione del prelievo,
dall’altro, interviene per la repressione delle eventuali violazioni.
I controlli fiscali, quale rilevante espressione di uno dei poteri della
Pubblica Amministrazione, possono presentare anche profili di criticità,
soprattutto quando l’organo accertatore, nell’espletamento della predetta
attività, esercita poteri istruttori che comprimono le libertà,
costituzionalmente protette, dei soggetti destinatari del controllo.
Senza tralasciare l’impatto dell’emergenza sanitaria, nel corso del seminario
saranno esaminate le varie tipologie di controlli fiscali prendendo spunto dal
“Manuale Operativo in materia di contrasto all’evasione e alle frodi fiscali”,
con cui la Guardia di Finanza ha aggiornato le direttive operative concernenti
l’esecuzione delle verifiche, dei controlli fiscali e delle indagini di polizia
economico-finanziaria. Inoltre, saranno appronfonditi anche aspetti specifici
dell’attività di controllo, come l’abuso del diritto e le fattispecie
internazionali.
Topics:
- Modalità esecutive delle verifiche fiscali
- Tutela del contribuente in sede di controllo
- Verifiche fiscali e le indagini penali
- Gestione delle contestazioni dell’Amministrazione Finanziaria
- Ricerche investigative su dati di natura contabile ed informazioni
extracontabili
Obiettivo del seminario
Il seminario offrirà una panoramica sui controlli attuati dalla Guardia di
Finanza e dell’Agenzia delle entrate, per tematiche sia di fiscalità nazionale,
sia di fiscalità internazionale, fornendo un vademecum chiaro ed
immediatamente spendibile in caso di verifica fiscale. Particolare attenzione
sarà prestata ai temi dell'abuso del diritto, transfer pricing, stabile
organizzazione ed ai profili penali.
A chi è rivolto
Direttore Amministrativo e Finanziario, Finance & Accounting Manager, Tax
Manager, Imprenditore, Consulente Fiscale, Libero Professionista.
