Cash Pooling e finanziamenti infragruppo Cash Pooling e finanziamenti infragruppo

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Data: 26/05/2020
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Cash Pooling e finanziamenti infragruppo

Aspetti amministrativo-contabili, legali e fiscali

Un nuovo seminario di approfondimento sul regime contabile, contrattuale e fiscale che ogni impresa deve osservare per ottimizzare le risorse finanziare tramite il Cash Pooling alla luce degli aggiornamenti ai principi contabili OIC ed il recente report OCSE sulle transazioni finanziarie.

Verranno illustrare le principali opportunità offerte da questo strumento, per fornire ai partecipanti consigli pratici e soluzioni operative per gestire in maniera efficiente la tesoreria di gruppo e generare benefici in termini di costi e risorse.

Topics:


Agenda

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Martedì 26 Maggio 2020 – Giornata Conclusa
09:00
Inizio dei lavori
L’accentramento della gestione finanziaria: schemi organizzativi, strumenti operativi, la gestione del progetto di accentramento
09:30
Modelli di accentramento
  • La gestione decentrata o accentrata
  • L’accentramento dei finanziamenti e delle operazioni in cambi
  • Il cash pooling fisico
  • I pagamenti e gli incassi in nome e per conto – la collection & payment factory
  • Conti correnti virtuali e open banking
09:45
Implicazioni organizzative e finanziarie dell’accentramento
  • effetti economici e finanziari
  • distribuzione delle attività fra centro di tesoreria e controllate
  • struttura contrattuale
10:15
Gestione dei pagamenti infragruppo
  • regolamento non monetari delle transazioni infragruppo
  • regolamento non monetario e gestione della liquidità
10:45
Il progetto di accentramento
  • Definizione degli obiettivi
  • Analisi della situazione corrente
  • Scelta delle controllate da includere
  • Disegno della gestione centralizzata
11:15
Coffee Break
11:45
Gli impatti amministrativi e contabili dell’accentramento finanziario

Matteo Scarpellini, CFO & Finance Expert
13:00
Lunch
14:15
Aspetti di Transfer Pricing delle transazioni finanziarie: il nuovo report OCSE “Transfer pricing guidance on financial transations”
  • Introduzione: il transfer pricing e le transazioni finanziarie – aspetti emersi in sede di lavori BEPS (action 4-8-10)
  • Analisi preliminare: come classificare correttamente le transazioni da verificare in caso di operazioni finanziarie
  • Le funzioni di tesoreria
    - struttura accentrata e struttura decentrata
    - il coordinamento dei servizi prestati infragruppo
    - le coperture previste per la tutela del core business
  • La funzione di cash pooling
    - classificazione del cash pooling – physical polling e notional pooling
    - come effettuare l’analisi funzionale: accurata delineazione del cash pooling
    - remunerazione del cash pooling nel rispetto dell’arm’s length price
  • Indicazioni operative: spunti per la gestione delle verifiche sulle transazioni finanziarie infragruppo. Possibili contestazioni da parte dei verificatori con riferimento ad imposte dirette e IVA.
15:00
Contratti di tesoreria accentrata: redazione dei contratti, differenze, responsabilità della controllante e controllate
16:00
Chiusura dei Lavori
Download agenda
* il presente programma è provvisorio e suscettibile di variazioni

Speakers

Rosa Biancolli Rosa Biancolli Avvocato - Tax Lawyer Tax Bridge STP
Matteo Scarpellini Matteo Scarpellini CFO & Finance Expert
Paolo Tognolo Paolo Tognolo Founder & Name Partner Studio Tributario Tognolo