Cash Pooling e finanziamenti infragruppo
Aspetti amministrativo-contabili, legali e fiscali
Un nuovo seminario di approfondimento sul regime contabile, contrattuale e
fiscale che ogni impresa deve osservare per ottimizzare le risorse finanziare
tramite il Cash Pooling alla luce degli aggiornamenti ai principi contabili OIC
ed il recente report OCSE sulle transazioni finanziarie.
Verranno illustrare le principali opportunità offerte da questo strumento, per
fornire ai partecipanti consigli pratici e soluzioni operative per gestire in
maniera efficiente la tesoreria di gruppo e generare benefici in termini di
costi e risorse.
Topics:
- Ottimizzazione delle risorse finanziarie nei gruppi e ricorso all’
accentramento finanziario di gruppo
- Tecniche di gestione della liquidità nei gruppi
- Tipologie di contratti di tesoreria accentrata: differenze, vantaggi,
novità nella prassi, responsabilità della controllante e controllate
- Procedure di tesoreria, impatto sui processi amministrativo-contabili,
scelta partner bancario, manovre finanziarie, budget di tesoreria
- Aspetti amministrativo contabili: principi contabili IAS, nuovo OIC 14;
rilevazioni contabili, rappresentazione in bilancio
- Disciplina fiscale del Cash Pooling nelle operazioni infragruppo
- Il Transfer Pricing nei finanziamenti intercompany, la “giusta”
determinazione del valore di libera concorrenza del tasso di interesse
applicato
- Le principali contestazioni dell’amministrazione finanziaria e gli
orientamenti giurisprudenziali
Agenda
show details
hide details
| Martedì 26 Maggio 2020 – Giornata Conclusa |
|
09:00
|
|
|
|
|
L’accentramento della gestione finanziaria: schemi organizzativi, strumenti operativi, la gestione del progetto di accentramento
|
|
|
09:30
|
|
Modelli di accentramento
- La gestione decentrata o accentrata
- L’accentramento dei finanziamenti e delle operazioni in cambi
- Il cash pooling fisico
- I pagamenti e gli incassi in nome e per conto – la collection & payment factory
- Conti correnti virtuali e open banking
|
|
|
09:45
|
|
Implicazioni organizzative e finanziarie dell’accentramento
- effetti economici e finanziari
- distribuzione delle attività fra centro di tesoreria e controllate
- struttura contrattuale
|
|
|
10:15
|
|
Gestione dei pagamenti infragruppo
- regolamento non monetari delle transazioni infragruppo
- regolamento non monetario e gestione della liquidità
|
|
|
10:45
|
|
Il progetto di accentramento
- Definizione degli obiettivi
- Analisi della situazione corrente
- Scelta delle controllate da includere
- Disegno della gestione centralizzata
|
|
|
11:15
|
|
|
11:45
|
|
Gli impatti amministrativi e contabili dell’accentramento finanziario
|
|
|
13:00
|
|
|
14:15
|
|
Aspetti di Transfer Pricing delle transazioni finanziarie: il nuovo report OCSE “Transfer pricing guidance on financial transations”
- Introduzione: il transfer pricing e le transazioni finanziarie – aspetti emersi in sede di lavori BEPS (action 4-8-10)
- Analisi preliminare: come classificare correttamente le transazioni da verificare in caso di operazioni finanziarie
- Le funzioni di tesoreria
- struttura accentrata e struttura decentrata
- il coordinamento dei servizi prestati infragruppo
- le coperture previste per la tutela del core business
- La funzione di cash pooling
- classificazione del cash pooling – physical polling e notional pooling
- come effettuare l’analisi funzionale: accurata delineazione del cash pooling
- remunerazione del cash pooling nel rispetto dell’arm’s length price
- Indicazioni operative: spunti per la gestione delle verifiche sulle transazioni finanziarie infragruppo. Possibili contestazioni da parte dei verificatori con riferimento ad imposte dirette e IVA.
|
|
|
15:00
|
|
Contratti di tesoreria accentrata: redazione dei contratti, differenze, responsabilità della controllante e controllate
|
|
|
16:00
|
|
Download agenda
* il presente programma è provvisorio e suscettibile di variazioni
