Verifiche Fiscali della Guardia di Finanza dopo il D.L. n.119/2019 e la circolare 1-2018: cosa cambia per le imprese

Nuove modalità di esecuzione delle verifiche, accesso ai locali, diritti del contribuente, aree aziendali soggette a verifica, protezione dei dati aziendali e personali

Dopo la circ. 1/2018, che ha aggiornato le modalità di svolgimento delle verifiche fiscali nei confronti dei contribuenti, il D.L. 119/2018 ha attribuito alla Guardia di Finanza una maggiore operatività in materia di contrasto all’evasione e di tutela del credito dell’Erario, in seguito alle attività di accertamento poste in essere dai reparti operativi.

Nel nuovo “Manuale Operativo in materia di contrasto all’evasione e alle frodi fiscali” – sono state aggiornate le direttive operative della Guardia di Finanza concernenti l’esecuzione delle verifiche, dei controlli fiscali e delle indagini di polizia economico-finanziaria.

Tale circolare è quindi l’unico documento di riferimento per l’attività ispettiva fiscale della Guardia di Finanza ed è importante per le imprese conoscere in dettaglio l’approccio che verrà utilizzato dai verificatori, i propri diritti e doveri di contribuente.

Tra le principali novità della circolare 1/2018:

• Moduli ispettivi più flessibili e speditivi
• Maggiore valorizzazione delle informazioni acquisite in sede di controllo
• Apposita sezione dedicata ai reati tributari a rilevanza penale
• Maggiore sostegno alla compliance (ovvero all’adempimento spontaneo del contribuente)
• Nuove modalità di selezione dei contribuenti da verificare
• Ricerche investigative su dati di natura contabile ed informazioni extracontabili
• Nuovi limiti in tema di protezione dei dati personali e aziendali

Le maggiori novità del DL 119/2018 riguardano:

• Potere di accesso all’archivio dei rapporti finanziari
• Attività ispettiva nei confronti dei soggetti di medie dimensioni
• Scambio automatico di informazioni
• Provvedimenti cautelari amministrativi per violazioni tributarie

Obiettivo del seminario
Il seminario di Business International offrirà una panoramica esaustiva sui reali cambiamenti per le imprese in tema di controlli su fiscalità nazionale, fornendo un vademecum chiaro ed immediatamente spendibile in caso di verifica fiscale. Particolare attenzione sarà prestata ai temi dell'abuso del diritto, transfer pricing, stabile organizzazione ed i profili penali.

I docenti
Il corso è tenuto da professionisti con esperienza pregressa in Guardia di Finanza e Agenzia delle Entrate.

A chi è rivolto
Direttore Amministrativo e Finanziario, Finance & Accounting Manager, Tax Manager, Imprenditore, Consulente fiscale, libero professionista.