Cash Pooling e finanziamenti infragruppo
Aspetti amministrativo-contabili, legali e fiscali
Un nuovo seminario di approfondimento sul regime contabile, contrattuale e
fiscale che ogni impresa deve osservare per ottimizzare le risorse finanziare
tramite il Cash Pooling alla luce degli aggiornamenti ai principi contabili OIC
ed i recenti orientamenti OCSE.
Verranno illustrare le principali opportunità offerte da questo strumento, per
fornire ai partecipanti consigli pratici e soluzioni operative per gestire in
maniera efficiente la tesoreria di gruppo e generare benefici in termini di
costi e risorse.
Topics:
- Ottimizzazione delle risorse finanziarie nei gruppi e ricorso all’
accentramento finanziario di gruppo
- Tecniche di gestione della liquidità nei gruppi
- Tipologie di contratti di tesoreria accentrata: differenze, vantaggi,
novità nella prassi, responsabilità della controllante e controllate
- Procedure di tesoreria, impatto sui processi amministrativo-contabili,
scelta partner bancario, manovre finanziarie, budget di tesoreria
- Aspetti amministrativo contabili: principi contabili IAS, nuovo OIC 14;
rilevazioni contabili, rappresentazione in bilancio
- Disciplina fiscale del Cash Pooling nelle operazioni infragruppo
- Il Transfer Pricing nei finanziamenti intercompany, la “giusta”
determinazione del valore normale del tasso di interesse applicato
- Le principali contestazioni dell’amministrazione finanziaria e gli
orientamenti giurisprudenziali
Agenda
show details
hide details
| Giovedì 11 Aprile 2019 – Giornata Conclusa |
|
09:00
|
|
Registrazione dei partecipanti e welcome coffee
|
|
|
09:15
|
|
L’accentramento della gestione finanziaria: schemi organizzativi e strumenti operativi
Modelli di accentramento
- Accentramento delle operazioni finanziarie
- Cash pooling fisico
- Pagamenti e incassi in nome e per conto
Le implicazioni dell’accentramento]
- effetti economici e finanziari
- distribuzione delle attività fra centro di tesoreria e controllate
- struttura contrattuale
La gestione accentrata dei pagamenti infragruppo
|
|
|
10:30
|
|
La realizzazione dell’accentramento finanziario
- Definizione dei contratti
- Aggiornamento delle procedure operative (calendario intercompany, responsabilità locali e centrali)
- Scelta della controparte bancaria, dei formati della comunicazione e del canale di raccolta delle informazioni
- Adeguamento sistemi informativi transazionali (Pagamenti intercompany, Pagamenti per conto, Cash Concentration, Finanziamenti)
- Adeguamento sistemi informativi di planning (Budget di Tesoreria, Preventivo di Cassa)
|
|
|
11:00
|
|
|
11:30
|
|
Gli impatti amministrativi e contabili dell’accentramento finanziario
|
|
|
13:00
|
|
|
14:00
|
|
Contratti di tesoreria accentrata: redazione dei contratti, differenze, responsabilità della controllante e controllate
|
|
|
15:00
|
|
Disciplina tributaria e principali problematiche fiscali
- Profili ai fini delle imposte dirette: modifiche apportate dal D.lgs 142/2018 (attuazione della direttiva ATAD) al regime di deducibilità (art. 96 TUIR) degli interessi passivi
- Profili ai fini delle imposte indirette
- Flussi outbound - profili in materia di obblighi di ritenuta d’imposta quale sostituto d’imposta
- Flussi inbound – gestione del credito per imposte assolte all’estero
- Transfer pricing – prezzatura rischio contro-parte, rating, garanzie collaterali
- Profili elusivi – approccio sostanziale e la nuova normativa ATAD (attuata con il D.lgs 142/2018)
|
|
|
16:00
|
|
|
16:30
|
|
Download agenda
* il presente programma è provvisorio e suscettibile di variazioni
