Accessi, Ispezioni e Verifiche della Guardia di Finanza in tema di Transfer Pricing
Vademecum per il contribuente su come gestire al meglio una verifica
fiscale in tema di prezzi di trasferimento infragruppo
Gli ultimi mesi registrano un sensibile aumento di accessi, ispezioni e
verifiche fiscali da parte delle Amministrazioni Fiscali. Tra gli ambiti
maggiormente controllati c'è senz'altro il Transfer Pricing su cui aziende,
verificatori e studiosi stanno investendo ingenti risorse.
Per consentire alle aziende di non trovarsi impreparate di fronte alle sempre
più frequenti attività ispettive, Business International organizza a Milano il
25 gennaio un seminario dedicato alle verifiche fiscali con un focus rivolto ai
Prezzi di Trasferimento.
Un'occasione unica per conoscere tutti i "diritti" del contribuente al fine di
gestire al meglio una verifica tributaria.
L'incontro sarà arricchito dalla preziosa presenza di un esponente della Guardia
di Finanza, dall'analisi delle novità contenute nel decreto sviluppo e dalla
simulazione di una ispezione sui prezzi di trasferimento.
Key Topics:
- Il controllo: definizioni e classificazioni
- L’accesso e l’ispezione documentale
- La verifica e le diverse tipologie di verifica
- Le novità in tema di verifica introdotte dal Decreto Sviluppo
- Il controllo documentale ed il controllo sostanziale
- Diritti e obblighi del contribuente in occasione delle verifiche
- Il processo verbale giornaliero ed il processo verbale di constatazione
- Gli indizi di reato emersi nel corso dell’attività ispettiva fiscale
- Simulazione di una ispezione sui Prezzi di Trasferimento
- La predisposizione di documentazione idonea a dimostrare la correttezza
della politica dei prezzi di trasferimento
Agenda
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| Venerdì 25 Gennaio 2013 – Giornata Conclusa |
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08:45
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Registrazione dei partecipanti
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09:15
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09:45
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I Poteri Istruttori
- Quadro normativo
- Il controllo: definizioni e classificazioni.
- L’accesso
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- destinati all’esercizio di attività commerciali o agricole
- destinati all’esercizio di attività professionali
- adibiti sia all’esercizio di attività economiche, agricole o professionali, sia ad abitazione
- diversi da quelli in precedenza menzionati
- di Organi e Amministrazioni dello Stato, enti pubblici non economici, società ed enti di assicurazione, società ed enti che effettuano istituzionalmente riscossioni e pagamenti per conto di terzi, ovvero attività di gestione ed intermediazione finanziaria, anche in forma fiduciaria.
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- Note introduttive.
- Il reperimento di documentazione relativa a soggetti o attività diversi.
- Ricerca e acquisizione di documenti contenuti in supporti informatici.
- Le perquisizioni personali e l’apertura coattiva di plichi sigillati, borse, casseforti, mobili, ripostigli e simili.
- L’acquisizione di documenti per i quali é opposto il segreto professionale.
- L’ispezione documentale.
- Le verificazioni e le altre rilevazioni.
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11:15
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11:30
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Diritti e garanzie a tutela dei contribuenti in occasione delle verifiche fiscali
- Diritti del contribuente in occasione delle verifiche
- Le limitazioni ai poteri di controllo.
- Obblighi del contribuente in occasione delle verifiche
- Criticità connesse all’esercizio dei poteri istruttori
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Gli atti della verifica fiscale
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Il processo verbale giornaliero ed il processo verbale di constatazione
- Funzione e valore giuridico.
- La sottoscrizione del contribuente.
- La formulazione delle richieste di dati, informazioni e documenti
- Il contraddittorio con la parte
- Le modalità di consegna al contribuente
- La motivazione dei rilievi formulati
- La formulazione dei rilievi connotati da obiettiva e particolare complessità
- Le osservazioni del contribuente dopo il rilascio del processo verbale di constatazione
- Altri adempimenti procedurali
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13:15
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14:30
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Ripresa Lavori
Nel corso della sessione pomeridiana verrà svolta una simulazione di verifica fiscale in tema di Transfer Pricing. In questa sessione verrà analizzato in dettaglio un verbale della Guardia di Finanza per analizzarne le caratteristiche peculiari e le problematiche operative.
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16:30
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Download agenda
* il presente programma è provvisorio e suscettibile di variazioni
